Klassifisering av inntekter

Hovedområde

Inntekter -BOA
 

Aktivitet

Klassifisering av inntekter

Risiko i regnskapet

At inntekter blir kontert på feil konto som er grunnlag for RBO (resultatbasert omfordeling), og videre presentasjonsfeil i eksternregnskapet med noter

Intervall

Månedlig 

Utfører

Ansvarlig lokalt

Ansvarlig

Den enkelte rapporterende enhet

Tilbakemelding

Rapporter gjennomført kontroll som beskrevet i her: Levering, dokumentasjon og oppfølging

Beskrivelse:

Inntekter, opptjent via BOA- virksomheten:

Oppdragsinntekter:

Inntektsføres når inntekten er opptjent i kontogruppe 30-32.

Bidragsinntekter:

Inntektsføres i kontogruppe 34 Inntekt fra tilskudd og overføringer.

Opptjente inntekter fra BOA-virksomheten gir uttelling på RBO i opptjeningsåret. Dette gjelder ikke gaver konto 346*. Det er ikke tillatt å rette i senere år. Det er derfor viktig at feil rettes før året lukkes. 

Kontrollbeskrivelse:

• Logg inn i Unit4 ERP.
• Benytt mappen UiO Kontrollprogram/UiO Lokalt kontrollprogram under Rapporter/Globale rapporter:

Oppdragsprosjekter

• Kjør rapport UiO-1.1 Inntektskontroll oppdragsprosjekter
• Legg inn koststed til/fra, periode til/fra
• Velg "Søk" for å kjøre rapporten

Rapporten viser avvik i kombinasjon Prosjekttype "Oppdrag" og konto som ikke skal benyttes på oppdragsprosjekter.

• Overfør rapporten til Excel ved å velge "Eksport". 

Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:

• feil klassifisering av prosjekt 

Det må opprettes et nytt korrekt klassifisert prosjekt. Kostnader omposteres fra det gamle til det nye prosjektet. Det gamle prosjektet stenges

• at det er valgt feil konto ved fakturering

Korrigeres ved å sende melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet.

Kontrollen dokumenteres i TaskManager.

• Kjør rapport UiO-1.2 Finansieringskildekontroll oppdrag
• Legg inn koststed til/fra, periode til/fra
• Velg "Søk" for å kjøre rapporten

Rapporten viser avvik i kombinasjon Prosjekttype "Oppdrag" og finansieringskilde som ikke skal benyttes på oppdragsprosjekter.

• Overfør rapporten til Excel ved å velge "Eksport". 

Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:

• feil klassifisering av prosjekt 

Det må opprettes et nytt korrekt klassifisert prosjekt. Kostnader omposteres fra det gamle til det nye prosjektet. Det gamle prosjektet stenges

• at det er valgt feil finansieringskilde på delprosjektet

Det må opprettes et nytt delprosjekt med riktig finansieringskilde. Kostnader inntekter omposteres fra det gamle til det nye delprosjektet. Det gamle delprosjektet stenges

Bidragsinntekter:

• Kjør rapport UiO-1.3 Tilskudd/overføringer vs. finansieringskilde
• Legg inn koststed til/fra, periode til/fra
• Velg "Søk" for å kjøre rapporten

Rapporten viser kombinasjon av prosjekttype intern/bidrag og inntektskonto pr. finansiør vs. finansieringskilde på bokføringen. 

• Overfør rapporten til Excel ved å velge "Eksport". 

Det skal være overensstemmelse mellom inntektskonto pr. finansiør og finansieringskilde. Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:

• feil finansieringskilde på delprosjektet
• Nytt delprosjekt med riktig finansieringskilde må opprettes
• Kostnader og inntekter omposteres fra det gamle til det nye delprosjektet. Det gamle delprosjektet stenges
• at det er valgt feil konto ved fakturering
  • Ved korrigering mellom kontoer i 34-serien benyttes malen "BOA fakturert og gjennomstrømning i Omposteringsløsningen
  • Ved korrigering fra kontoer i 34-serien på interne prosjekter sendes melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet.

Ved korrigering som involverer andre kontoer sendes det melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet.

Bidrag-/oppdragsinntekter:

• Kjør rapport UiO-1.4 Inntektskontroll BOA-prosjekter
• Legg inn koststed til/fra, periode til/fra
• Velg "Søk" for å kjøre rapporten

Rapporten viser kombinasjon av prosjekttyper oppdrag/bidrag og kontoer som ikke kan kombineres med disse prosjekttypene

• Overfør rapporten til Excel ved å velge "Eksport".

Det skal være overensstemmelse mellom inntektskonto og prosjekttype iht. Protype inntekt finansiering i Kontoplan UiO (Unit4). Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:

• at det er valgt feil konto ved fakturering
  • Ved korrigering mellom kontoer i 34-serien benyttes malen "BOA fakturert og gjennomstrømning i Omposteringsløsningen

Ved korrigering som involverer andre kontoer sendes det melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet.

Kontrollen dokumenteres i TaskManager. Se rutine her: Levering, dokumentasjon og oppfølging