Hovedområde |
Inntekter -BOA |
Aktivitet |
Klassifisering av inntekter |
Risiko i regnskapet |
At inntekter blir kontert på feil konto som er grunnlag for RBO (resultatbasert omfordeling), og videre presentasjonsfeil i eksternregnskapet med noter |
Intervall |
Månedlig |
Utfører |
Ansvarlig lokalt |
Ansvarlig |
Den enkelte rapporterende enhet |
Tilbakemelding |
Rapporter gjennomført kontroll som beskrevet i her: Levering, dokumentasjon og oppfølging |
Beskrivelse:Inntekter, opptjent via BOA- virksomheten: Oppdragsinntekter:Inntektsføres når inntekten er opptjent i kontogruppe 30-32. Bidragsinntekter:Inntektsføres i kontogruppe 34 Inntekt fra tilskudd og overføringer. Opptjente inntekter fra BOA-virksomheten gir uttelling på RBO i opptjeningsåret. Dette gjelder ikke gaver konto 346*. Det er ikke tillatt å rette i senere år. Det er derfor viktig at feil rettes før året lukkes. Kontrollbeskrivelse:
Oppdragsprosjekter
Rapporten viser avvik i kombinasjon Prosjekttype "Oppdrag" og konto som ikke skal benyttes på oppdragsprosjekter.
Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:
Det må opprettes et nytt korrekt klassifisert prosjekt. Kostnader omposteres fra det gamle til det nye prosjektet. Det gamle prosjektet stenges
Korrigeres ved å sende melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet. Kontrollen dokumenteres i TaskManager.
Rapporten viser avvik i kombinasjon Prosjekttype "Oppdrag" og finansieringskilde som ikke skal benyttes på oppdragsprosjekter.
Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:
Det må opprettes et nytt korrekt klassifisert prosjekt. Kostnader omposteres fra det gamle til det nye prosjektet. Det gamle prosjektet stenges
Det må opprettes et nytt delprosjekt med riktig finansieringskilde. Kostnader inntekter omposteres fra det gamle til det nye delprosjektet. Det gamle delprosjektet stenges Bidragsinntekter:
Rapporten viser kombinasjon av prosjekttype intern/bidrag og inntektskonto pr. finansiør vs. finansieringskilde på bokføringen.
Det skal være overensstemmelse mellom inntektskonto pr. finansiør og finansieringskilde. Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:
Ved korrigering som involverer andre kontoer sendes det melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet. Bidrag-/oppdragsinntekter:
Rapporten viser kombinasjon av prosjekttyper oppdrag/bidrag og kontoer som ikke kan kombineres med disse prosjekttypene
Det skal være overensstemmelse mellom inntektskonto og prosjekttype iht. Protype inntekt finansiering i Kontoplan UiO (Unit4). Avvik må gjennomgås, kommenteres og korrigeres:
Ved korrigering som involverer andre kontoer sendes det melding til hovedboksbilag@admin.uio.no med godkjent bilag for korrigering fra/til med full kontostreng. Husk å merke med opprinnelig bilagsnummer i tekstfeltet.
|