Rutinebeskrivelse
BOTT-rutine: Periodeavslutning forberedelse (pdf)
Tidsfrister for regnskapsavslutningen
Presentasjoner
Enhetenes egne frister
Månedsavslutning
Hver måned skal alle enheter sørge for at
- inngående fakturaer er godkjente innen cut-off
- hovedboksbilag er godkjente innen cut-off
- utgående fakturaer er opprettet innen cut-off
Dere kan også velge å gjøre følgende aktiviteter månedlig:
- attestere avsetningsbilag innen avsetningsfristen (godkjennes sentralt)
- bokføre varelagerbilag dersom enheten har varelager (må være godkjent innen cut-off)
Tertialavslutning
Hvert tertial skal alle enheter sørge for at
- inngående fakturaer er godkjente innen cut-off
- hovedboksbilag er godkjente innen cut-off
- utgående fakturaer er opprettet innen cut-off
- varelagerbilag er godkjent innen cut-off for enheter som har varelager
- avsetningsbilag er attestert innen avsetningsfristen (godkjennes sentralt)
- bokføre varelagerbilag
- avsetning til tap på fordringer er vurdert og bilag levert hvis aktuelt
Årsavslutning
Hvert år skal alle enheter sørge for at
- inngående fakturaer er godkjente innen cut-off
- hovedboksbilag er godkjente innen cut-off
- utgående fakturaer er opprettet innen cut-off
- varelagerbilag er godkjent innen cut-off for enheter som har varelager
- varetelling er gjennomført
- avsetningsbilag er attestert innen avsetningsfristen (godkjennes sentralt)
- avsetning til tap på fordringer er vurdert og bilag levert hvis aktuelt
- årsavslutning av anleggsregister
Periodeavslutning i lønnssystemet
Det er en egen kjøreplan for lønn med frister for lønns- og reisekjøringer. Noen av fristene i denne kan være relevante for regnskapsavslutningen.
Det avsettes automatisk for påløpte kostnader for
- reise
- utgiftsrefusjon
- bilagslønn
- fleksitid
Dette gjøres andre virkedag hver måned. Ved årsavslutningen avsettes det også for opptjent, men ikke avviklet ferie. Du trenger derfor ikke å avsette manuelt for disse kostnadene.